Hjälp och support

FiduLink-index – Företagsbeskattning (2025) AAA → D

Årlig uppdatering Kalender: chaque 3 november Senast uppdaterad: 03/11/2025 Nästa planerad: 03/11/2026 Förutom större händelser/förändringar som utlöser en ad hoc-granskning.

L 'FiduLink Index – Företagsbeskattning är en läsning hybrid global skattekonkurrenskraft: vi kombinerar faktiska räntor (lagstadgad och/eller gällande) med en FiduLink strategisk analys (lagens stabilitet och tydlighet, holdingbolagsordning, incitament för forskning och utveckling samt immateriella rättigheter, deltagandemekanismer, internationell neutralitet, transparens och anseende). Målet: att ge förvaltare och investerare en läsbar markör (AAA till D + poäng/100) för välj en jurisdiktion, optimera en layout et skatteplanering i tiden.

Hybridmetodik (sammanfattning). 35% effektiv ränta (Bolagsskatt + lokala skatter/avgifter), 20 % stabilitet (förutsägbarhet, rättssäkerhet), 15 % transparens och styrning (konventioner, samarbete, läsbarhet), 20 % internationell attraktionskraft (innehav, immateriella rättigheter, forskning och utveckling, undantag), 10 % efterlevnad och rykte (OECD, EU, inga svartlistor). Betyget (AAA → D) är kopplat till en perspektiv (Positiv, Stabil, Negativ) och en poäng/100 att följa banorna.
Varning. FiduLink-betyg är oberoende åsikter baserade på data som anses tillförlitliga och en granskning av en kommitté. De utgör inte personlig skatte-, juridisk eller finansiell rådgivning.
Europa – Företagsbeskattning (utökat urval)
landEffektiv ränta (%)Skattesystem / förmånerAnmärkningarPerspektivPoäng /100ObservationerMAJ
Irlande12,5%Låg hastighet, IP/hållning, nätverkskonventionerAAAStabil96Hyperkonkurrenskraftig, förutsägbar, innovationsfrämjande.2025-11-03
Estland20 % (vid utdelning)Bolagsskatt på utdelningar, inte på återinvesterade vinsterAA +Stabil91Tydlighet, exemplarisk digitalisering, enkelhet.2025-11-03
Chypre12,5%Deltagarundantag, IP-box, bredbandAA +Stabil90Stark attraktionskraft för holdingbolag, EU-efterlevnad.2025-11-03
Schweiz~15–18 %Kantonala regimer, domar, immateriella rättigheter, forskning och utvecklingAAStabil89Förutsägbarhet, hållbar konkurrenskraft.2025-11-03
luxemburg~ 24,9%Innehav, fonder, immateriella rättigheter, avtalA+Stabil85Finansiellt/skattemässigt centrum, solid styrning.2025-11-03
Malta35 % (återbetalning 6/7)Ersättning till aktieägare, deltagandeAStabil83Klar effektiv fördel, ökad EU-övervakning.2025-11-03
Hongrie9%Låg bolagsskatt, investeringsincitamentAA-Stabil88Mycket attraktiv ränta, varierande rättslig stabilitet.2025-11-03
Bulgarien10%Låg IS, EU, låga kostnaderAStabil82Konkurrenskraftig kostnad/taxa, administrationen skulle kunna förbättras.2025-11-03
Litauen15%Små och medelstora företag, FoU, EU, e-förvaltningAA-Stabil88Tydlighet, attraktivitet för startups/fintech.2025-11-03
Lettland20 % (avdelning)Estnisk modell för distributionerAA-Stabil87Enkelhet, god läsbarhet.2025-11-03
Rumänien16%IT-incitament, mikro-ISBBB +Stabil78Konkurrenskraftig kostnad, förbättrad stabilitet.2025-11-03
Slovénie19%EU, konventioner, FoUA-Stabil80Förutsägbar, god administration.2025-11-03
Slovakien21%EU, FoU-kreditBBB +Stabil78Korrekt, behöver förenklas.2025-11-03
Tchéquie19%Industriella incitamentAStabil82Förutsägbar, stark industrikedja.2025-11-03
Pologne19%IP-box, FoUA-Stabil80Stor marknad, fortfarande krångliga processer.2025-11-03
Portugal21%FoU, Madeira, startupsAStabil82Tekniksektorns växande attraktionskraft.2025-11-03
Spanien25%Regionala regimer, FoUBBB +Stabil77Tydligt ramverk men merkostnader.2025-11-03
Frankrike25%CIR FoU, IP, avtalBBB +Stabil78Investeringsvänliga reformer, fortfarande mycket komplexa.2025-11-03
Belgien25%Reduktion av RDT, IP, nominell ränta (reducerad)A-Stabil80Verktyg för holdingbolag, tät administration.2025-11-03
Pays-Bas25,8%Undantag från deltagande, beslutAStabil83Hub-innehav/finansiering, rigorös efterlevnad.2025-11-03
Tyskland~ 29,9%Federal + lokal, FoUBBB +Stabil77Hög tillförlitlighet, hög totalbelastning.2025-11-03
Österrike23%Deltagande, avtalAStabil82Förutsägbar och hög kvalitet.2025-11-03
Italien24 % (+ IRAP)Patentlåda, eftertexterBBB +Stabil77Investeringsvänliga reformer, kvarvarande komplexitet.2025-11-03
UK25%FoU, lättnader, deltagandeAA-Stabil88Tydligt ramverk, attraktiva immateriella rättigheter och finansiering.2025-11-03
Norvège22%Stabilitet, konventionerAAStabil89Nordisk förutsägbarhet, höga kostnader.2025-11-03
Sverige20,6%FoU, deltagandeAA-Stabil88Tydlighet, innovation, arbetskraftskostnader.2025-11-03
Danemark22%FoU, kongresserAA-Stabil88Mycket pålitligt ramverk, extra avgifter.2025-11-03
Finland20%FoU, innovationAA-Stabil88Förutsägbar, stark styrning.2025-11-03
Island20%Konventioner, små och medelstora företagAStabil83Liten storlek, tydlighet.2025-11-03
Grèce22%Investeringsvänliga reformerBBB +Positiv79Förbättringsbana.2025-11-03
Croatie18%EU-incitamentA-Stabil80Stabilitet på uppgång.2025-11-03
Serbie15%IP, zonerBBB +Stabil78Attraktivt pris/kostnad.2025-11-03
MONTENEGRO9-15%Zoner, konventionerBBBStabil76Liten marknad, lokala incitament.2025-11-03
Albanien15%Zoner, små och medelstora företagBBB-Stabil74Framsteg görs, men administrationen är varierande.2025-11-03
Turquie25%Områden, FoUBBB-Negativ73Volatilitet, riktade incitament.2025-11-03
Ukraina18%Pågående reformerBBNegativ65Hög konjunkturrisk.2025-11-03
Nord- och Centralamerika
landEffektiv ränta (%)Skattesystem / förmånerAnmärkningarPerspektivPoäng /100ObservationerMAJ
Förenta Staterna21 % (Fed) + staterFoU-kredit, immateriella rättigheter, avskrivningarA+Stabil85Tydlighet, enorm marknad, komplexitet i flera stater.2025-11-03
Kanada~ 26,5%Federal och provinsiell, SR&EDAStabil83Förutsägbart, omfattande nätverk av kongresser.2025-11-03
Mexiko30%Gränsområden, maquilaBBBStabil76USMCA-dragkraft, krävande administration.2025-11-03
Panama25%Territorialitet, frizonerA-Stabil80Logistik-/finanscentrum, rykte under bevakning.2025-11-03
Costa Rica30%Francas zoner, högteknologiBBB +Stabil78Tydliga incitament, stigande kostnader.2025-11-03
République dominicaine27%Fria zonerBBBStabil76Export/nära land, läsbarheten är god.2025-11-03
Guatemala25%Zoner, exportBB+Stabil70Möjligheter, kostnader och stabilitet kan förbättras.2025-11-03
Honduras25%ZonerBBStabil67Incitament men strukturella risker.2025-11-03
El Salvador30%Zoner, kryptoinitiativBBStabil67Reformer pågår, blandat rykte.2025-11-03
Jamaica25%Områden, turismBBStabil67Potentiella tjänster, liten storlek.2025-11-03
Trinité-et-Tobago30%Energi, zonerBB+Stabil70Ramverk för energinisch.2025-11-03
Bahamas0 % ISIndirekt beskattning, licensBBBStabil76Noll IS-regime, OECD:s rykte att övervaka.2025-11-03
Barbados1-5,5%Konventioner, innehållBBB +Stabil78Moderniserad regim, centralt ämne.2025-11-03
Amerika (Söder)
landEffektiv ränta (%)Skattesystem / förmånerAnmärkningarPerspektivPoäng /100ObservationerMAJ
Brésil~ 34%Krediter, Manaus-områdetBBBStabil76Skattereformen är på gång, och den är mycket komplex.2025-11-03
Mexiko30%Redan listad Ej tillämpligtBBBStabil76USMCA, strikt administration.2025-11-03
Chili27%Små och medelstora företagsprogram, avtalBBB +Stabil78Förutsägbarhet, gradvisa reformer.2025-11-03
Uruguay25%Partiell territorialitet, frizonerA-Stabil81Tydlighet, stabilitet, gott rykte.2025-11-03
Argentine25-35%Särskilda regimer, volatilitetBBNegativ66Hög oförutsägbarhet.2025-11-03
Colombia35%Sektorspecifika lånBBB-Stabil74Hård men reglerad beskattning.2025-11-03
Peru29,5%Zoner, konventionerBBBStabil76Genomsnittlig förutsägbarhet, exportpotential.2025-11-03
Paraguay10%Maquila, lågt tryckA-Stabil81Konkurrenskraftig kostnad/pris, liten storlek.2025-11-03
Bolivia25%Områden, resurserBBStabil67Relativ stabilitet, begränsade marknader.2025-11-03
Ecuador25%Fria zonerBB+Stabil70Försiktiga reformer, nyttig dollarisering.2025-11-03
Venezuela34%Kontroller, volatilitetCCNegativ40Stor oförutsägbarhet.2025-11-03
Guyana25%Energi, avtalBB+Stabil70Energirelaterad tillväxt, föränderligt ramverk.2025-11-03
suriname36%ResurserBB-Stabil64Makrovolatilitet, sektornischer.2025-11-03
Mellanöstern
landEffektiv ränta (%)Skattesystem / förmånerAnmärkningarPerspektivPoäng /100ObservationerMAJ
Förenade Arabemiraten9%Frihandelszoner, aktieägande, 0 % utdelningAAAStabil94Mycket konkurrenskraftig, modern miljö.2025-11-03
Qatar10%Zoner, konventionerAA +Stabil91Förutsägbar, näringslivsvänlig.2025-11-03
Bahrein9 % (IS)Zoner, 0 % för flera aktiviteterAA-Stabil88Konkurrenskraftig ram, regional finansiering.2025-11-03
Arabie saoudite20%Särskilda zoner, incitamentAStabil83Investeringsvänliga reformer, mycket stor marknad.2025-11-03
Kuwait15%Zoner, konventionerAStabil83Förutsägbar, fokuserad administration.2025-11-03
Oman15%Zoner, industrialiseringA-Stabil81Ökad tydlighet, logistiknav.2025-11-03
Jordanie20%Zoner, konventionerBBBStabil76Relativ stabilitet, riktade incitament.2025-11-03
Israël23%Föredraget företag, IPAStabil83Stark innovation, högteknologiska incitament.2025-11-03
Liban17%Zoner, instabilitetCCNegativ42Hög makroekonomisk osäkerhet.2025-11-03
Iran25%Fria zonerCCCNegativ45Höga internationella begränsningar.2025-11-03
Asie
landEffektiv ränta (%)Skattesystem / förmånerAnmärkningarPerspektivPoäng /100ObservationerMAJ
Singapore17%IP-box, FoU, huvudkontor, 0 % utdelningAA +Stabil90Förstklassigt, pro-globalt investeringsramverk.2025-11-03
Hong Kong16,5%Territoriell, 0 % utdelning, ingen momsAA +Stabil91Enkel, holdingvänlig Asien-nav.2025-11-03
Japon~ 30%FoU-poäng, deltagandeAStabil82Förutsägbar, mogen marknad.2025-11-03
South Korea24-25%FoU, högteknologiAStabil83Innovation, robust styrning.2025-11-03
Kina25%Högteknologiska 15%-zonerBBBStabil75Riktade incitament, lokal komplexitet.2025-11-03
Taiwan20%FoU, halvledareAStabil83Konkurrenskraftig inom teknik, användbara kongresser.2025-11-03
Inde22 % (15 % nytillverkad)Produktionskopplade incitamentA-Positiv81Tillverkningsindustrins attraktivitet ökar.2025-11-03
Malaysia24%Pionjärstatus, FoUBBB +Stabil78Regionalt industriellt ekosystem.2025-11-03
Thailand20%BOI-incitament, zonerBBB +Stabil78ASEAN tillverkningsnav.2025-11-03
Indonesien22%Zoner, super FoU-avdragBBBStabil76Storlek/resurser, variabel administration.2025-11-03
filippinerna25%CREATE Act, PEZA-zonerBBBStabil76BPO/indus, tydliga incitament.2025-11-03
Vietnam20%Zoner, högteknologi 10–15 %BBB +Positiv79Tillverkningsnav, gynnsam utveckling.2025-11-03
Bangladesh27,5 % (degressiv industriell skattesats)Zoner, textilBB+Stabil70Tillväxt, läsbarhet förbättrad.2025-11-03
Pakistan29%Zoner, exportBBStabil66Makro-/valutarelaterade osäkerheter.2025-11-03
Sri Lanka30%ZonerBB-Stabil64Rekonstruktion, ett ramverk som ska stabiliseras.2025-11-03
Uzbekistan15%Zoner, reformerBB+Positiv71Gradvis öppning, låga kostnader.2025-11-03
Kazakstan20%AIFC-zonerBBBStabil76Regionalt nav, användbara kongresser.2025-11-03
Azerbajdzjan20%Zoner, energiBB+Stabil70Potential, styrning pågår.2025-11-03
Georgien15%Zoner, IT 0 % exportA-Stabil81Väldigt konkurrenskraftigt, enkelt.2025-11-03
Armenien18%IT, små och medelstora företagBBBStabil75Flexibel ram, liten storlek.2025-11-03
Myanmar25%ZonerCCCNegativ44Hög politisk risk.2025-11-03
Mongoliet10-25%Resurser, områdenBBStabil66Liten ekonomi, volatilitet.2025-11-03
Afrique
landEffektiv ränta (%)Skattesystem / förmånerAnmärkningarPerspektivPoäng /100ObservationerMAJ
Maurice15 % (8 % effektivt på FI)Deltagande, GBC, IPA-Stabil81Finansiellt nav i Afrika/Asien, förbättrad efterlevnad.2025-11-03
maroc20-35%Områden, Casablanca finansstadBBB +Stabil78Regionalt nav, förbättrad läsbarhet.2025-11-03
Egypten22,5%Zoner, SuezBBB-Stabil74Reformer, valuta-/inflationstryck.2025-11-03
Afrique du Sud27%FoU, kongresserBBBStabil76Moget ramverk, energiutmaningar.2025-11-03
Botswana22%Zoner, stabilitetBBB +Stabil78Stark styrning, liten storlek.2025-11-03
Namibia32%Områden, resurserBB+Stabil70Högre beskattning, stabilitet.2025-11-03
Nigeria30%Pionjärstatus, zonerBBStabil66Enorm marknad, komplexitet/valuta.2025-11-03
Ghana25%Zoner, små och medelstora företagBBStabil67Pågående reformer, valutakostnader.2025-11-03
Kenya30%Zoner, IKTBB+Stabil70Digitalt ekosystem, hög IS-belastning.2025-11-03
Etiopien30%Zoner, industrialiseringBB-Stabil64Övergång, styrning som kan förbättras.2025-11-03
Senegal30%Zoner, regionalt navBBStabil67Gradvis förbättring, olja/gas.2025-11-03
Elfenbenskusten25%Zoner, jordbrukBB+Stabil70Hållbar tillväxt, infrastruktur.2025-11-03
Tunisie15-25%Zoner, exportBBStabil67Ramverket ska stabiliseras.2025-11-03
Algérie26%Resurser, områdenBBStabil67Pågående reformer, användbara avtal.2025-11-03
Angola25%ResurserBB-Stabil64Volatilitet, gradvis reform.2025-11-03
zambia30%Resurser, incitamentBB-Stabil64Förbättrat ramverk, omstrukturerad skuld.2025-11-03
Zimbabwe24-25%kontrollerCCNegativ40Hög risk, oförutsägbarhet.2025-11-03
Rwanda30%Zoner, ITBB+Positiv71Effektiv administration, positiv image.2025-11-03
Etiopien30%Redan listad Ej tillämpligtBB-Stabil64Industrialisering pågår.2025-11-03
Oceania
landEffektiv ränta (%)Skattesystem / förmånerAnmärkningarPerspektivPoäng /100ObservationerMAJ
Australie25-30%FoU, immateriella rättigheter, avtalAStabil83Stabilt ramverk, höga kostnader.2025-11-03
Nya Zeeland28%FoU, enkelhetAStabil83Läsbarhet, god förvaltning.2025-11-03
Fiji20%Områden, turismBB+Stabil70Små besparingar, incitament.2025-11-03
Papua Nya Guinea30%ResurserBBStabil66Krävande miljö, nischsektorer.2025-11-03
Vanuatu0 % ISIndirekta licenserBBStabil67Ryktes-/rankningsrisk.2025-11-03
Samoa27%ZonerBB-Stabil64Minskad marknad, särskilda system.2025-11-03
Strategisk läsning. En jurisdiktion är inte i sig "bra" eller "dålig": den är mer eller mindre lämpad för din modell (innehav kontra produktion), din horisonten (kortsiktigt vs långsiktigt) och ditt risk tolerans (reform, rykte, komplexitet). FiduLink-indexet uttrycker denna lämplighet genom att kombinera räntor, stabilitet och verkliga fördelar.

Slutsats: ett tydligt riktmärke, uppdaterat varje 3 november

FiduLinks företagsskatteindex erbjuder en enhetlig läsning av skattetrycket och systemens attraktivitet, genom att kombinera verkligheten av räntor et strategisk underrättelsetjänstUppdateras varje 3 november (och revideras vid en större incident) stöder detta rutnät dina val gällande plats, struktur och planering. Kombinera Notera (AAA → D), den perspektiv (Positiv / Stabil / Negativ) och poäng /100 för att vägleda dina beslut med konsekvens.

Julien William B

VD och grundare av FiduLink — Expert på internationell finans och bolagsrätt

FiduLink-klassificeringar är utformade för att vara jämförbara, spårbart et handlingsbaraDen årliga uppdateringen säkerställer lässtabilitet; ad hoc-revideringar skyddar mot större förändringar.

Julien William B

bolagsskatteindex, Fidulink, bolagsskattesats, effektiv skattesats, bolagsskatt, skatteattraktivitet, holdingbolag, andelsundantag, patentbox, IP-box, FoU-skatteavdrag, skatteavtal, skattestabilitet, skattereform, skattetransparens, OECD-efterlevnad, frizoner, substans, domar, internationell optimering, skatteplanering, val av jurisdiktion, landsjämförelse, poäng /100, betyg AAA till D, stabila utsikter positiva negativa, uppdaterad 3 november, startupbeskattning, beskattning av små och medelstora företag, innovationsbeskattning, landsskatterankning, företagsmiljö, rättssäkerhet, styrning, anseende, skattekontroll.
Fira. Detta dokument är ett FiduLink-utlåtande. Det ersätter inte personlig rådgivning eller dina lagstadgade skyldigheter. Individuella situationer kan variera beroende på aktivitet, substans och skattehemvist.

Översätt den här sidan ?